Аналитика Публикации

- Когда говорят о корпоративном мошенничестве, что в первую очередь имеется в виду?

- В это понятие вкладывают разный смысл. Единого подхода нет. Но с учётом зарубежной и российской практики его можно сформулировать так: это различные формы злоупотребления доверием, которое компания оказывает своим работникам и отдельным участникам. Как правило эти злоупотребления связаны с тем, что именно вверяется работнику: определённые полномочия, конфиденциальная информация или имущество. И работник в различных формах (они довольно разнообразны) начинает в своих интересах или в интересах других лиц действовать во вред компании.

- Я знаю, что несколько лет назад VEGAS LEX проводила большое исследование по этой проблематике. Расскажите, что оно выявило?

– Да, его результаты мы опубликовали в 2014 году. Исследовался период с 2012 по 2013 г.г. включительно. Мы хотели выяснить, что компании знают об этом явлении и как оценивают его опасность. Пытались определить уровень развития практики борьбы и как часто компаниям удается вернуть утраченные активы, а также восстановить свою репутацию. Ведь такие правонарушения довольно латентные, их трудно выявлять. Даже эксперты не всегда знают полную картину, которая существует на практике.

– И какие формы корпоративного мошенничества на вершине популярности?

Сразу оговорюсь, объективно оценить популярность довольно сложно. Как я уже сказал, эти нарушения одни из самых латентных Причем не только с точки зрения выявления. Часто даже последствия злоупотреблений сразу осознать невозможно. Поэтому о распространенности можно судить лишь по количеству действительно выявленных фактов. С этой точки зрения на первом месте коммерческий подкуп, ответственность за который предусмотрена ст. 204 УК РФ. А точнее откаты. Это же один из самых опасных видов злоупотреблений.

– Я так понимаю, откаты тоже бывают разных видов? Расскажите о них подробнее.

Да, условно их можно разделить на два вида. Первый это  подкуп за принятие решения о заключении сделки. Цель — незаконно преодолеть конкуренцию, продать как можно дороже или заполучить гарантированный поток заказов. Компания, работники которой подкупаются, страдает как покупатель.

Второй вид — подкуп за необоснованное предоставление скидок или других льготных условий покупки, когда компания реализует свою продукцию. Здесь обратная ситуация. Фактически теряется прибыль, на которую можно было рассчитывать.

Но в обоих случаях мошенничество не проходит бесследно. К примеру, чтобы заработать на разнице сумма отката, как правило, закладывается в стоимость транзакции либо приводит к ухудшению качества приобретаемого товара, работ или услуг. В итоге, страдает и сама компания, и ее клиенты

– Помимо откатов, какие еще виды коммерческого подкупа распространены на практике?

– Также активно практикуется передача вознаграждения за совершение действий, не связанных непосредственно с заключением или исполнением сделок. Например, за разглашение конфиденциальной информации или получение какого-либо согласования. Причем эти действия могут либо входить в компетенцию подкупаемого лица, либо превышать его полномочия. В итоге ответственный сотрудник в компании, к примеру, начинает проявлять избыточный интерес, инициативность к выполнению несвойственных ему функциям или избирательность при выборе контрагентов: одних заворачивает, другим предоставляет привилегию. В определенных ситуациях такие факторы тоже могут стать поводом, чтобы задуматься. 

Еще на практике мы сталкивались с тем, что подкупают за систематическое общее покровительство контрагентам. В этом случае устанавливается систематический платёж без привязки к конкретным действиям, для того чтобы работники пострадавшей компании не принимали никаких мер, к примеру, для поиска новых поставщиков или в связи с выявленными недостатками. Такое часто бывает при строительстве крупных объектов, когда подкупаются лица, ответственные за осуществление строительного контроля. Им систематически платят определенные суммы за то, чтобы они "сквозь пальцы" смотрели на ход работ. Но рано или поздно и этот пузырь лопается.

- Кто чаще всего совершает такие деяния? Есть какой-то примерный портрет мошенника?

Наиболее массовый характер правонарушений демонстрируют представители среднего и младшего уровня. Но для этих категорий работников характерны злоупотребления относительно незначительного размера. Здесь портрет мошенника достаточно широкий: начиная от водителей, которые банально сливают бензин, и заканчивая менеджерами среднего звена, которые умудряются создать на имущественной базе компании свой собственный параллельный бизнес.

Если же говорить о более изощрённых схемах, то здесь портрет мошенника другой. Как правило, это люди высоко интеллектуальные, с высшим образованием и по натуре достаточно креативные. Они нестандартно мыслят и хотят получить для себя выгоду любым путем. 

- Мне кажется, что крупные аферы проводят работники, которые уже, что говорится, на низком старте, те, кто настроился покинуть компанию сразу после всех махинаций...

- Если говорить о единовременных аферах и крупных откатах, то, как правило, это работники, которые действительно уже наметили себе "светлое будущее" вне компании.

Но когда речь идет о злоупотреблениях среднего уровня, то не всегда их совершают люди, которые собираются увольняться. Некоторые, попробовав раз, входят во вкус, и, если их "подвиги" остаются незамеченными, начинают делать это постоянно. Они видят свою безнаказанность, и, как правило, увеличивают свои аппетиты в геометрической прогрессии. Кстати, по итогам исследования мы выяснили, что часто работник занимается махинациями именно, потому что чувствует себя недооценённым на своем месте. Это вынуждает искать другие способы реализации. И находить в этом оправдание. Поэтому мы рекомендуем для исключения такого "застоя" в полномочиях проводить сбалансированную ротацию кадров.

- С момента проведения вашего исследования прошло два года. Что-то изменилось сейчас в рейтинге корпоративного мошенничества?

- Можно констатировать, что несмотря на принимаемые как самими компаниями, так и государством меры, корпоративное мошенничество всё же продолжает развиваться. Нельзя сказать, что его уровень резко пошел на убыль. Сейчас мы проводим мониторинги, смотрим, как складывается ситуация в целом, какие есть успехи по итогам реализации этих мероприятий. Но по большому счету можно сказать, что все те тенденции, которые мы выявили в 2014 году, пока ещё сохраняются.

- То есть откаты по-прежнему самая популярная форма корпоративного мошенничества? 

- Да, за ними идут хищение активов и их использование их в своих интересах. Суть последней схемы в том, что актив остаётся в компании, но сотрудники и контрагенты используют его без ведома руководства и без какой-либо компенсации. Были даже такие случаи, когда в довольно больших корпорациях сотрудники умудрялись сдавать в аренду часть неиспользуемого имущества компании. И полученные деньги проходили, естественно, "мимо кассы". Это всё недолго, конечно, длилось, но пример всё-таки показательный.

- Что делать компании в первую очередь для того, чтобы выявить какие-либо махинации?

Самые эффективные меры — это плановые, а еще лучше внеплановые проверки деятельности по определённым направлениям. И прежде всего в отношении наиболее рисковых областей бизнес-процессов компании. При этом внеплановые проверки лучше проводить силами независимых экспертов, для того чтобы не возникало конфликта интересов.

– Имеет смысл работодателю привлекать правоохранительные органы, в особо вопиющих случаях?

Делать это безусловно стоит, но только когда есть действительно обоснованные подозрения и признаки, указывающие на состав преступления. Впрочем, отдельные махинации могут образовывать состав всего лишь административного правонарушения, как например, по статье 13.14 КоАП РФ при разглашении информации с ограниченным доступом. Вопрос только в сборе доказательств. Не всегда удается собрать и тем более подтвердить достаточно сведений. И это одна из самых больших проблем в практике.

- Компании часто готовы идти до конца, инициировать административное или уголовное дело, или в основном пытаются решить этот вопрос кулуарно?

- Вопрос об огласке довольно щепетильный. Корпоративное мошенничество — это всё-таки тонкий и личный вопрос. И в каждом случае решается компаниями индивидуально. Согласно нашему исследованию 58% респондентов считают, что огласка нужна, 42% — что нет. Но без внутреннего "показательного процесса" есть риск снижения мотивации всего коллектива. Работники почувствуют безнаказанность. И авторитет руководства к тому же может пострадать.

Но по своему опыту скажу, что основная цель всё-таки — не наказать, а возместить убытки. Всё делается в первую очередь для этого.

- А как работники обычно действуют, единолично, или присутствует сговор с влиятельным лицом, которое покровительствует этим действиям? Может ли обычный специалист компании проводить такие махинации без ведома начальника?

- Все зависит от вида корпоративного мошенничества. Если это что-то незначительное, то чаще всего работник все делает самостоятельно, чтобы ни с кем не делиться. Если это более масштабные махинации, то бывает, что в этом задействованы, в том числе и руководители определённых подразделений. Как правило, когда компании, выявляют корпоративное мошенничество со стороны руководителя, то начинают более серьёзно относиться к его заместителям и другим подчинённым сотрудникам, для того, чтобы не допустить распространения подобных "метастаз" дальше. В итоге проводятся даже целые "чистки" подразделений. Это тоже одно из негативных последствий корпоративного мошенничества, тем более, когда компания уже начинает перегибать палку. Но иногда это рассматривают в качестве единственной доступной мерой, потому что не всегда просто доказать факт мошенничества и причастности к махинациям напрямую.

- Наверное, работникам также сложно противостоять решениям своих руководителей, ведь они у них в подчинении…

- Да, поэтому отмечу ещё один важный момент. Как раз для того, чтобы не допустить в том числе и такую зависимость персонала на практике используется довольный эффективный метод — это разделение полномочий. Компании налаживают систему "сдержек и противовесов" таким образом, чтобы одно должностное лицо не могло принять решение без другого. Но эту систему надо применять правильно. Её необходимо довольно тонко настраивать под конкретный функционал работников. Если всё сделать неверно, то может наступить обратный эффект — разрастание цепочки и увеличение числа причастных лиц.

- Мне кажется, что многие компании продумывают такие защитные схемы уже после того как "грянет гром". То есть когда стали понятны масштабы проблемы со злоупотреблениями работников. И тогда руководство начинает задумываться о том, что надо регламентировать и легализовать какие-то бизнес-процессы. Конечно, проблема всегда в том, что всё это граничит с бюрократией, и непонятно, спасает это или, напротив, вредит...

- Такие сложности свойственны, прежде всего, так называемым "газелям" — компаниям, которые развиваются быстрыми темпами, успешно идут вперёд, несмотря ни на что. Им просто не хватает времени и сил на борьбу с внутренними злоупотреблениями.

А еще бывает, что руководство опасается  напугать превентивными мерами добросовестных сотрудников. Дескать, решат, что мы своему коллективу не доверяем. Или конкуренты прознают об этом, и будут распространять информацию о том, что у нас активизировались внутренние проблемы. Но, к примеру, на Западе психология совсем другая. Сейчас и к нашим компаниям это постепенно приходит. Наличие системы противодействия корпоративному мошенничеству свидетельствует не о наличии "прецедентов", а, напротив, гарантирует здоровье и зрелость бизнеса. Если об этом задумались и внедрили соответствующие меры, значит, компания добилась определённого уровня развития и стабильности, который позволяет уделять внимание, в том числе и этим вопросам.

- Ну и как следствие это поможет собрать доказательства, чтобы возместить причиненный ущерб. Кстати, какие успехи на этом поприще, какой юридический механизм позволяет компаниям возместить убытки от действий работников? 

- Непосредственно к работникам работодатели, конечно, претензии предъявляют, но возместить полностью все потери практически нереально. Убытки компании порой так велики, что зачастую сотрудник не сможет их окупить всем своим имуществом. И тем более редко речь идет о полной материальной ответственности. Такие лица часто не работают с какими-либо ценностями напрямую и с ними нельзя заключить отдельный договор о материальной ответственности. Исходя из этих ограничений, пострадавшие компании, как правило, стараются привлекать к ответственности конечного выгодоприобретателя. Зачастую в совершенном правонарушении заинтересованы определённые контрагенты или конкуренты. И поэтому часто претензии работодатель предъявляет именно к ним. Причём даже когда компания понимает, что, возможно, это не удастся сделать в полном объёме, как минимум выявление факта корпоративного мошенничества может служить хорошим аргументом для переговорной позиции, для того чтобы реструктурировать какие-то обязательства. Самый тривиальный пример — в договоре установили ограничения ответственности подрядчика. Обвинение его в причастности к корпоративному мошенничеству может помочь снять эти ограничения, в том числе и в международных судах.

– Какие правила работодателю нужно соблюдать, чтобы пресекать случаи махинаций и злоупотреблений работников?

Руководствуйтесь четырьмя правилами.

Первое — принимайте превентивные меры. Как минимум не нужно самим создавать условия для корпоративных правонарушений. Проводите антикоррупционную экспертизу внутренних регламентов. Перераспределяйте функционал работников, исключайте концентрацию избыточных полномочий в одних руках

Второе — управляйте уровнем доверия. Как говорят американцы: "ничего личного, только бизнес". Работники должны понимать, что доверие к ним ограничено не потому, что им не доверяют лично, а потому что это бизнес и компания заинтересована в охране своей собственности. Причём это правило должно применяться абсолютно одинаково ко всем, начиная от начального звена и заканчивая топами.

Третье — принципиально реагируйте на каждый факт проявления мошенничества. Если возник такой случай, то выясняйте причины, по которым он произошел. И в случае подтверждения факта махинаций принимайте реальные меры для недопущения подобного в будущем.

Четвёртое — проводите проверки эффективности функционирования система. Хотя бы иногда, но систематически. Однажды внедренная система не должна закостенеть. Не запускайте процессы, не отдавайте их на откуп сотрудникам. Механизм должен совершенствоваться одновременно с динамично меняющимися бизнес-процессами и законодательными требованиями.  

Личные вопросы

Какими качествами должен обладать юрист?

В первую очередь верно осознавать цели любых своих действий. И находить действительно эффективные методы их достижения с наименьшими затратами ресурсов своего доверителя. Всё остальное — вопросы профессиональной подготовки и опыта.

Какую книгу вы недавно прочли?

Не так давно в очередной раз перечитал фундаментальный труд "Управленческое консультирование", подготовленный Международной организацией труда под редакцией Милана Кубра. Книга достаточно системно показывает, каким образом консалтинг способен создавать реальную прибавочную стоимость для различных сфер бизнеса. 

# цифры #

60 % столько российских компаний выявили у себя признаки корпоративного мошенничества (по данным исследования VEGAS LEX)

1 млрд $ самый крупных размер ущерба, нанесенный мошенничеством сотрудников

74 % столько респондентов посчитали коммерческий подкуп самым распространенным видом корпоративного мошенничества